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ISBN: 8423406512
Contenido: Prólogo. Introducción y reconocimientos. El problema
Teorías fundamentales y clasificación del fraude. Teorías sobre la motivación delictiva. La posición de la empresa. Teorías fundamentales sobre el fraude. Clasificación del fraude. Subdivisión de los distintos tipos de fraude. Área de alto riesgo de fraude. Conclusiones
Registros contables y aspectos esenciales del proceso informático. Registros contables. Proceso informático. Conclusiones
Elementos del fraude: acto de sustracción y conversión. Elementos del fraude. Actos de sustracción. Actos de conversión fraudulenta de una cosa en otra
Elementos del fraude: la ocultación. Manipulación Falseamiento
Fraude informático. Antecedentes. Un problema mal comprendido. El punto de partida. La naturaleza de los riesgos en los sistemas informáticos. Principales métodos de fraude. Otros métodos de fraude en los sistemas informáticos. Conclusión
Técnicas de detección. Finalidad y ventajas de la detección de fraudes. Normas básicas. Auditoria de puntos clave o críticos. Análisis de la vulnerabilidad al fraude de los trabajos. Tablas de vulnerabilidad. La creación de un marco preventivo del fraude. Observación. Informantes e investigaciones encubiertas. Inteligencia empresarial. Comprobaciones in situ. Determinación de posibles delincuentes
Investigaciones. Fijación de los objetivos de la investigación. Factores que deben considerarse al fijar los objetivos. Métodos de investigación. Revisión de los resultados de la investigación. Informe. Archivo de los documentos
Sistemas defensivos. Planteamiento. Política empresarial y estrategia de control. Procedimientos de ámbito empresarial. Seguridad preventiva. Controles contables. Defensas especiales contra los falseamientos. Detección. Conclusión
Seguridad informática y defensas contra el fraude. Percepción de riesgos y controles. Evaluación de riesgos: generalidades y métodos. Métodos recomendados. Conclusiones.
