CARTA CIRCULAR
Bancos N° 5
Santiago, 30 de agosto de 2007.-
Señor Gerente:
Nuevos formatos para la información a esta Superintendencia. Rectifica anexos de
la Carta Circular N° 4.
A fin de salvar algunos errores en los textos de los anexos de la Carta Circular
N° 4 de 29 de junio último, se acompañan las hojas rectificadas que se indican
a continuación:
Del Anexo N° 1: hojas N°s. 6, 18, 32, 58, 62, y 67.
Del Anexo N° 2: hoja N° 3.
Del Anexo N° 3: hoja N° 5.
A fin de facilitar la impresión de los anexos completos, se han remplazado esas
hojas en los textos originales.
Las rectificaciones que se han hecho no tienen ningún efecto en las codificaciones
y conceptos que se incluyeron en el sitio web en formato Excel.
Se recuerda que cualquier duda que pudiere existir en relación con la materia de
que trata la Carta Circular N° 4, puede ser consultada oportunamente en la
casilla nuevosformatos@sbif.cl.
Saludo atentamente a Ud.,
GUSTAVO ARRIGADA MORALES
Superintendente de Bancos e
Instituciones Financieras
ANEXO N° 1
Hoja 6
Por razones de orden práctico, los estados se enviarán incluyendo los conceptos
inaplicables en cada caso, informándolos con saldo cero.
7 Archivos magnéticos.
La información se entregará en los siguientes archivos, dentro de un plazo de 12
días hábiles bancarios:
MB1 Balance consolidado
MB2 Balance individual
MR1 Estado de resultados consolidado
MR2 Estado de resultados individual
MC1 Información complementaria consolidada
MC2 Información complementaria individual
Para efectos de procesar directamente los datos recibidos, los bancos que no
tengan filiales que se consoliden deberán enviar, además de los archivos con la
información individual, los archivos MB1, MR1 y MC1, que en su caso contendrá la
misma información que los individuales pero expresada en millones de pesos.
La estructura de los registros para esos archivos será la siguiente:
Registros para archivos MB1, MB2, MR1, y MR2:
.
ANEXO N° 1
Hoja 18
4300 UTILIDAD NETA DE OPERACIONES FINANCIERAS
4300.1 Instrumentos financieros para negociación
4300.1.01 Intereses y reajustes
4300.1.02 Ajuste a valor razonable
4300.1.03 Utilidad por venta
4300.1.04 Pérdida por venta
4300.1.90 Resultado inversiones en Fondos Mutuos
4300.2 Derivados de negociación
4300.2.01 Utilidad de contratos de derivados
4300.2.02 Pérdida de contratos de derivados
4300.2.03 Utilidad derivados separados
4300.2.04 Pérdida derivados separados
4300.3 Venta de instrumentos disponibles para la venta
4300.3.01 Ajustes a valor razonable traspasado a resultados
4300.3.02 Utilidad por venta
4300.3.03 Pérdida por venta
4300.4 Venta de cartera de créditos
4300.5 Resultado neto de otras operaciones
4300.5.10 Compras de letras de crédito de propia emisión
4300.5.50 Ingresos de coberturas inefectivas.
4300.5.51 Gastos de coberturas inefectivas.
4300.5.80 Otros ingresos
4300.5.90 Otros gastos
4350 UTILIDAD (PÉRDIDA) DE CAMBIO NETA
4350.1 Resultado neto de cambio monedas extranjeras
4350.1.01 Resultado de cambio neto - posición de cambios
4350.1.02 Otros resultados de cambio
4350.2 Resultados neto por reajustes por tipo de cambio
4350.2.01 Reajustes de instrumentos para negociación
4350.2.02 Reajustes de créditos otorgados a bancos
4350.2.03 Reajustes de créditos otorgados a clientes
4350.2.04 Reajustes de instrumentos de inversión
4350.2.19 Reajustes de otros activos
4350.2.21 Reajustes de depósitos y captaciones
4350.2.39 Reajustes de otros pasivos
4350.9 Resultado de coberturas contables
4350.9.01 Utilidad en coberturas de activos
4350.9.02 Pérdida en coberturas de activos
4350.9.03 Utilidad en coberturas de pasivos
4350.9.04 Pérdida en cobertura de pasivos
4400 OTROS INGRESOS OPERACIONALES
4400.1 Ingresos por bienes recibidos en pago
4400.1.01 Utilidad por venta de bienes recibidos en pago
4400.1.02 Otros ingresos
4400.2 Liberación de provisiones por contingencias
4400.2.01 Provisiones por riesgo país
4400.2.11 Provisiones especiales para créditos al exterior
4400.2.90 Otras provisiones por contingencias
ANEXO N° 1
Hoja 32
1270 ADEUDADO POR BANCOS
En este rubro se presentan los saldos de las operaciones con bancos del país y
del exterior, incluido el Banco Central de Chile, distintas de las que se
reflejan en los rubros anteriores. No se incluyen en este rubro los instrumentos
de deuda adquiridos de terceros para negociación o inversión.
1270 1 Banco del país
1270.1.01 Depósitos en el Banco Central no disponibles
Corresponde a depósitos en cuentas en el Banco Central de Chile que no cumplen la
condición de ser depósitos a la vista.
1270.1.02 Títulos intransferibles del Banco Central
En caso que el banco mantenga títulos intransferibles emitidos por el Banco Central
de Chile, los incluirá en este ítem.
1270.1.09 Otras acreencias con el Banco Central
Item reservado para cualquier otro crédito que eventualmente pudiere originarse
contra el Banco Central de Chile y que no se resuelva en la cuenta corriente.
1270.1.11 Préstamos interbancarios
Incluye préstamos concedidos a otros bancos de país.
1270.1.14 Sobregiros en cuentas corrientes
Corresponde a cuentas corrientes de bancos del país sobregiradas.
1270.1.15 Depósitos intransferibles en bancos del país
Para reflejar el monto de depósitos intransferibles que se hayan efectuado
directamente en otros bancos del país.
1270.1.19 Otras acreencias con bancos del país
Incluye otros créditos que no tengan cabida en los ítems anteriores, como es el
caso de obligaciones por operaciones de comercio exterior correspondientes a la
adquisición de letras de cambio o pagarés aceptados o suscritos por ellos al
negociar cartas de crédito a plazo confirmadas.
1270.1.90 Provisiones para créditos con bancos del país
1270.2 Bancos del exterior
1270.2.01 Préstamos a bancos del exterior
Incluye préstamos concedidos a bancos del exterior.
1270.2.04 Sobregiros en cuentas corrientes
Corresponde a cuentas corrientes de bancos del exterior sobregiradas.
1270.2.05 Depósitos intransferibles en bancos del exterior
Para reflejar el monto de depósitos intransferibles que se hayan efectuado
directamente en bancos del exterior.
ANEXO N° 1
Hoja 58
4350 UTILIDAD (PERDIDA) DE CAMBIO NETA
En este rubro se presentan los resultados devengados en el período por la
mantención de activos y pasivos en moneda extranjera o reajustables por el tipo
de cambio, los resultados realizados por compraventa de divisas y los resultados
de derivados utilizados para la cobertura contable de moneda extranjera.
4350.1 Resultado neto de cambio monedas extranjeras
Esta línea refleja el resultado neto por el tratamiento contable basado en el
uso de cuentas de posición según lo indicado en la Circular N° 3.345.
4350.1.01 Resultado de cambio neto - posición de cambios
Corresponde a los resultados por el ajuste de las cuentas "Cambio mercado
bancario"
4350.1.02 Otros resultados de cambio
Corresponde a resultados por ajuste de cuentas de contravalor de otras cuentas
de posición.
4350.2 Resultado neto por reajustes por tipo de cambio
Comprende los resultados por reajustes de activos y pasivos pagaderos en pesos,
reajustables por la variación del tipo de cambio.
4350.2.01 Reajustes de instrumentos para negociación.
4350.2.02 Reajustes de créditos otorgados a bancos.
4350.2.03 Reajustes de créditos otorgados a clientes
4350.2.04 Reajustes de instrumentos de inversión.
4350.2.19 Reajustes de otros activos.
4350.2.21 Reajustes de depósitos y captaciones.
4350.2.39 Reajustes de otros pasivos.
4350.9 Resultado neto de derivados en cobertura contable
En esta línea se presentan los resultados del período por la cobertura contable
de monedas de activos y pasivos. Los resultados de las coberturas se detallarán
en los siguientes ítems, dependiendo del resultado correspondiente al período
para cada cobertura:
4350.9.01 Utilidad en coberturas de activos
4350.9.02 Pérdidas en coberturas de activos
4350.9.03 Utilidad en coberturas de pasivos
4350.9.04 Pérdida en coberturas de pasivos
4400 OTROS INGRESOS OPERACIONALES
En este rubro se presentan los demás ingresos no incluidos en los rubros
anteriores, con excepción de aquellos que conforman el saldo neto de los rubros
4700 "Resultado por inversiones en sociedades", 4710 "Corrección Monetaria" y
4800 "Impuesto a la renta".
4400.1 Ingresos por bienes recibidos en pago
Comprende los resultados generados por la venta de bienes recibidos en pago,
como asimismo cualquier ingreso originado por dichos bienes durante el tiempo en
que se mantienen.
4400.1.01 Utilidad por venta de bienes recibidos en pago
4400.1.02 Otros ingresos
ANEXO N° 1
Hoja 62
4650 OTROS GASTOS OPERACIONALES
En este rubro se presentan los demás gastos no incluidos en los rubros anteriores,
con excepción de aquellos que conforman el saldo neto de los rubros 4700 "Resultado
por inversiones en sociedades", 4710 "Corrección Monetaria" y 4800 "Impuesto a
la renta".
4650.1 Provisiones y gastos por bienes recibidos en pago
Comprende los resultados generados por las provisiones y los gastos incurridos
por el mantenimiento de bienes recibidos en pago o adjudicados, separados en los
siguientes ítems:
4650.1.01 Provisiones por bienes recibidos en pago
Incluye los cargos por constitución de provisiones por bienes recibidos en pago
o adjudicados, de acuerdo con lo indicado en el Capítulo 10-1 de la Recopilación
Actualizada de Normas.
4650.1.02 Castigos de bienes recibidos en pago
Comprende los castigos de bienes recibidos en pago efectuados en cumplimiento de
lo dispuesto en la Ley General de Bancos, según lo señalado en el Capítulo
10-1 de la Recopilación Actualizada de Normas.
4650.1.03 Gastos por mantención de bienes recibidos en pago
Incluye los gastos por mantención de los bienes recibidos en pago o adjudicados,
según lo previsto en el Capítulo 10-1 de la Recopilación Actualizada de Normas.
4650.2 Provisiones por contingencias
En esta línea se incluirán los saldos netos deudores de los ítems que, al ser
acreedores (a nivel del ítem), deben presentarse en la línea 4400.2 y que se
indican en paréntesis:
4650.2.01 Provisiones por riesgo país (item 4400.2.01)
4650.2.11 Provisiones especiales para créditos al exterior (item 4400.2.11)
4650.2.90 Otras provisiones por contingencias (item 4400.2.90)
4650.9 Otros gastos
En esta línea se incluirán los demás gastos del rubro, desglosados en los
siguientes ítems:
4650.9.01 Pérdidas por venta de activo fijo
4650.9.02 Pérdidas por venta de participación en sociedades
4650.9.70 Costo de reestructuración
4650.9.90 Otros gastos
5007 RESULTADO OPERACIONAL
ANEXO N° 1
Hoja 67
.
Los mismos conceptos que deben informarse en forma consolidada, debiendo además
incluirse:
9721 AMORTIZACION ANTICIPADA DE LETRAS DE CREDITO POR EFECTUAR
Se informará el monto de capital que debe ser prepagado a los tenedores por
sorteo. Incluye, en consecuencia, las amortizaciones extraordinarias por
efectuar, según lo previsto en el N° 9 del título II del Capítulo 9-1 de la
Recopilación Actualizada de Normas (en el evento de que se inscriban y emitan
letras de crédito con amortización ordinaria indirecta, la información acerca
del monto de capital que puede ser amortizado antes del vencimiento de las
letras se pedirá en forma separada).
9722 SOLICITUDES DE GIRO DE CUENTAS DE AHORRO POR CUMPLIR
Se debe informar el monto de las solicitudes de retiro de cuentas de ahorro a
plazo con giro diferido que se encuentran pendientes.
9811 LINEAS DE CREDITO DISPONIBLES A FAVOR DEL BANCO
Comprende los saldos disponibles a favor de la entidad, los que se separarán según
se trate de líneas de crédito obtenidas en el exterior o en el país.
9812 BONOS INSCRITOS NO COLOCADOS
Se informará el monto correspondiente al capital de los bonos inscritos en el
Registro de Valores que no han sido colocados y cuyo plazo de colocación no ha
expirado.
9813 LETRAS DE CREDITO DE PROPIA EMISION ADQUIRIDAS
Corresponde al importe de las letras de crédito adquiridas por el banco, susceptibles
de ser recolocadas. Se informarán por su valor par.
9910 CARTERA VENCIDA
Para efectos de esta información, se entiende que conforman la "cartera vencida"
los créditos que presentan una morosidad superior a 90 días, sea en el pago de
alguna cuota o parcialidad, aunque los importes no pagados correspondan sólo a
intereses. Se debe informar el valor con que se incluyen en el activo, sin
considerar las provisiones.
9920 INTERESES DEVENGADOS DE CREDITOS E INVERSIONES
Deben informarse los intereses devengados y no percibidos incluidos en los
rubros del balance que se indican, salvo los que correspondan a créditos que se
encuentren en cartera vencida. Esta información específica se exige sólo en
razón a la base de cálculo que se está utilizando para determinar las cuotas de
contribución a esta Superintendencia, en la que se excluyen los intereses por
cobrar no capitalizados.
Anexo N° 2
Hoja 3
BANCO XXXXX Y FILIALES
BALANCE GENERAL CONSOLIDADO
Al 31 de diciembre de 20YY
(En millones de pesos)
.
ANEXO N° 3
Hoja 5
8144.1 Préstamos con letras de crédito
8144.2 Préstamos con mutuos hipotecarios endosable
8144.3 Otros créditos hipotecarios para vivienda
8144.8 Operaciones de leasing para vivienda
8144.9 Cuentas por cobrar a deudores para vivienda
8145.1 Créditos de consumo en cuotas
8145.2 Créditos de consumo rotativos
8145.6 Deudores en cuentas corrientes
8145.7 Deudores por tarjetas de crédito
8145.8 Operaciones de leasing de consumo
8145.9 Cuentas por cobrar a deudores de consumo
4. ARCHIVO MC2
4.1 Rubros que pueden informarse con cero en todos los niveles:
9110 CARTERA DETERIORADA
9200 MONTOS ADEUDADOS POR LOS CLIENTES
9320 OPERACIONES POR CUENTA DE TERCEROS
9330 CUSTODIA DE VALORES
9340 COMPROMISOS
4.2 Items que pueden informarse con cero, incluyendo los saldos sólo a nivel de
las lineas y rubro:
9131.1 Bancos del país
9131.2 Bancos del exterior
9133.1 Préstamos comerciales
9133.4 Créditos de comercio exterior
9133.5 Deudores en cuentas corrientes
9133.6 Operaciones de factoraje
9133.8 Operaciones de leasing comercial
9133.9 Otros créditos y cuentas por cobrar
9134.1 Préstamos con letras de crédito
9134.2 Préstamos con mutuos hipotecarios endosable
9134.3 Otros créditos hipotecarios para vivienda
9134.8 Operaciones de leasing para vivienda
9134.9 Cuentas por cobrar a deudores para vivienda
9135.1 Créditos de consumo en cuotas
9135.2 Créditos de consumo rotativos
9135.6 Deudores en cuentas corrientes
9135.7 Deudores por tarjetas de crédito
9135.8 Operaciones de leasing de consumo
9135.9 Cuentas por cobrar a deudores de consumo
9141.1 Bancos del país
9141.2 Bancos del exterior
9143.1 Préstamos comerciales
9143.4 Créditos de comercio exterior