CIRCULAR
Bancos N° 3.601
Santiago, 18 de febrero de 2016.
COMPENDIO DE NORMAS CONTABLES. Capítulo C-3.
Información complementaria. Agrega instrucciones para informar pérdidas vinculados a eventos de riesgo operacional.
En relación con la cuantificación del riesgo operacional y la identificación de las exposiciones siguiendo las directrices de Basilea, esta Superintendencia ha solicitado a los bancos información acerca de las pérdidas incurridas en los ejercicios anuales.
Con el propósito de que dicha información se proporcione en forma habitual y se pueda conocer oportunamente sin que medien requerimientos especiales, se ha resuelto agregar los respectivos datos en la información complementaria que debe enviarse mensualmente en los archivos MC1 y MC2.
Para ese efecto, se introducen los siguientes cambios en el Capítulo C-3 del Compendio de Normas Contables:
"RESULTADOS VINCULADOS A LA EXPOSICION AL RIEGO OPERACIONAL
8700 PERDIDA NETA POR EVENTOS DE RIEGO OPERACIONAL
8710 Gastos del período
8711 Fraude interno
8712 Fraude externo
8713 Prácticas laborales y seguridad en el negocio
8714 Clientes, productos y prácticas de negocio
8715 Daños a activos físicos
8716 Interrupción del negocio y fallos en sistema
8717 Ejecución, entrega y gestión de procesos
8720 Recuperaciones de gastos en el período
8721 Fraude interno
8722 Fraude externo
8723 Prácticas laborales y seguridad en el negocio
8724 Clientes, productos y prácticas de negocio
8725 Daños a activos físicos
8726 Interrupción del negocio y fallos en sistema
8727 Ejecución, entrega y gestión de procesos".
"RESULTADOS VINCULADOS A LA EXPOSICION AL RIEGO OPERACIONAL
8700 PERDIDA NETA POR EVENTOS DE RIEGO OPERACIONAL
8710 Gastos del período
8711 Fraude interno
Pérdidas derivadas de algún tipo de actuación intencional cometida por personal del banco orientada a cometer fraude, incurriendo en prácticas o procedimientos que no son legales o no están autorizados, anteponiendo sus intereses personales a los de la organización.
8712 Fraude externo
Pérdidas derivadas de algún tipo de actuación orientada a cometer fraude, apropiarse de bienes o vulnerar la legislación por parte de terceros (ajenos al banco), por ejemplo, delitos informáticos y robos en sucursales.
8713 Prácticas laborales y seguridad en el negocio
Pérdidas derivadas de actuaciones incompatibles con la legislación o acuerdos laborales sobre empleo (despido injustificado) y seguridad laboral, así como las derivadas de reclamos por daños personales (físicos o psíquicos), incluidas aquellas relativas a acoso y discriminación.
8714 Clientes, productos y prácticas de negocio
Pérdidas derivadas del incumplimiento involuntario, negligente o doloso de una obligación frente a los clientes, por ejemplo, costos y responsabilidad civil asociada a temas de idoneidad, incumplimiento de obligaciones fiduciarias y prácticas de venta.
8715 Daños a activos físicos
Pérdidas derivadas de daños o perjuicios a activos materiales como consecuencia de desastres naturales y daños por acción humana, como son los ocasionados por acciones de terrorismo o actos vandálicos.
8716 Interrupción del negocio y fallos en sistema
Pérdidas derivadas de interrupciones inesperadas de la actividad y/o de la prestación de servicios motivadas por fallas en los sistemas (software, hardware y comunicaciones)
8717 Ejecución, entrega y gestión de procesos
Pérdidas derivadas de errores en el procesamiento de operaciones o en la gestión de procesos (gestión interna), así como de relaciones con contrapartes comerciales y proveedores (atención al cliente).
8720 Recuperaciones de gastos en el período
8721 Fraude interno
8722 Fraude externo
8723 Prácticas laborales y seguridad en el negocio
8724 Clientes, productos y prácticas de negocio
8725 Daños a activos físicos
8726 Interrupción del negocio y fallos en sistema
8727 Ejecución, entrega y gestión de procesos".
"RESULTADOS VINCULADOS A LA EXPOSICION AL RIEGO OPERACIONAL
9700 PERDIDA NETA POR EVENTOS DE RIEGO OPERACIONAL
9710 Gastos del período
9711 Fraude interno
9712 Fraude externo
9713 Prácticas laborales y seguridad en el negocio
9714 Clientes, productos y prácticas de negocio
9715 Daños a activos físicos
9716 Interrupción del negocio y fallos en sistema
9717 Ejecución, entrega y gestión de procesos
9720 Recuperaciones de gastos en el período
9721 Fraude interno
9722 Fraude externo
9723 Prácticas laborales y seguridad en el negocio
9724 Clientes, productos y prácticas de negocio
9725 Daños a activos físicos
9726 Interrupción del negocio y fallos en sistema
9727 Ejecución, entrega y gestión de procesos".
La nuevas instrucciones que se disponen con esta Circular, se aplicarán por primera vez para los archivos MC1 y MC2 referidos al 31 de marzo próximo.
En otro orden de cosas, se suprimen los ítems 2700.3.21 y 4200.2.05 sobre cartas de garantía interbancarias, que ya no son aplicables.
Se reemplazan las siguientes hojas del Compendio de Normas Contables: N°s 13, 36, 42, 53, 69, 73 y siguientes, del Capítulo C-3.
Saludo atentamente a Ud.,
JORGE CAYAZZO G.
Superintendente de Bancos e
Instituciones Financieras
Subrogante
Capítulo C-3
Hoja 13
2500 OTRAS OBLIGACIONES FINANCIERAS
2500.1 Obligaciones con el sector público
2500.1.01 Financiamientos de CORFO
2500.1.02 Obligaciones con otros organismos gubernamentales
2500.2 Otras obligaciones en el país
2500.2.01 Adeudado a establecimientos afiliados por el uso de tarjetas de crédito
2500.2.02 Adeudado a operadores de tarjetas de crédito
2500.2.10 Obligaciones a favor de exportadores chilenos
2500.2.20 Saldo de precio por compras de bienes para leasing
2500.2.90 Otros créditos obtenidos en el país
2500.3 Obligaciones con el exterior
2500.3.02 Adeudado a operadores de tarjetas de crédito
2500.3.10 Obligaciones a favor de exportadores extranjeros
2500.3.20 Saldo de precio por compras de bienes para leasing
2500.3.30 Adeudado a organismos internacionales
2500.3.90 Otros créditos obtenidos en el exterior
2600 IMPUESTOS CORRIENTES
2650 IMPUESTOS DIFERIDOS
2700 PROVISIONES
2700.1 Provisiones para beneficios y remuneraciones del personal
2700.1.01 Provisiones indemnización por años de servicio
2700.1.02 Provisiones por compensaciones al personal en acciones
2700.1.03 Provisiones por otros beneficios al personal
2700.1.09 Provisiones por vacaciones
2700.2 Provisión para dividendos mínimos
2700.3 Provisiones por riesgo de créditos contingentes
2700.3.01 Avales y fianzas
2700.3.09 Cartas de crédito del exterior confirmadas
2700.3.11 Cartas de crédito documentarias emitidas
2700.3.19 Boletas de garantía
2700.3.26 Líneas de crédito de libre disposición
2700.3.30 Otros compromisos de crédito
2700.3.90 Otros créditos contingentes
2700.4 Provisiones por contingencias
2700.4.01 Provisiones por riesgo país
2700.4.02 Provisiones especiales para créditos al exterior
2700.4.11 Provisiones adicionales colocaciones comerciales
2700.4.12 Provisiones adicionales colocaciones para vivienda
2700.4.13 Provisiones adicionales colocaciones de consumo
2700.4.21 Ajuste a provisión mínima adeudado por bancos
2700.4.22 Ajuste a provisión mínima colocaciones comerciales
2700.4.23 Ajuste a provisión mínima créditos contingentes
2700.4.90 Otras provisiones por contingencias
Capítulo C-3
Hoja 36
2700.3 Provisiones por riesgo de créditos contingentes
En esta línea se presenta el monto de las provisiones por créditos contingentes de acuerdo con lo indicado en el Capítulo B-1. La información se desglosará, en concordancia con los conceptos definidos en el Capítulo B-3, en los siguientes ítems:
2700.3.01 Avales y fianzas
2700.3.09 Cartas de crédito del exterior confirmadas
2700.3.11 Cartas de crédito documentarias emitidas
2700.3.19 Boletas de garantía
2700.3.26 Líneas de crédito de libre disposición
2700.3.30 Otros compromisos de crédito
2700.3.90 Otros créditos contingentes
2700.4 Provisiones por contingencias
Incluye estimaciones por pérdidas probables, que no corresponden o no se tratan como cuentas de valoración de activos. El detalle se demostrará en los siguientes ítems:
2700.4.01 Provisiones por riesgo país
2700.4.02 Provisiones especiales para créditos al exterior
En estos ítems se incluirán, cuando corresponda, los montos de las provisiones de que tratan los Capítulo B-6 y B-7, respectivamente.
2700.4.11 Provisiones adicionales colocaciones comerciales
2700.4.12 Provisiones adicionales colocaciones para vivienda
2700.4.13 Provisiones adicionales colocaciones de consumo
En estos ítems se incluirán, cuando corresponda, las provisiones adicionales de que trata el N° 9 del Capítulo B-1.
2700.4.21 Ajuste a provisión mínima adeudado por bancos
2700.4.22 Ajuste a provisión mínima colocaciones comerciales
2700.4.23 Ajuste a provisión mínima créditos contingentes
En estos ítems se incluirán, cuando corresponda, las diferencias entre el 0,50% de provisiones mínimas exigidas para la cartera normal y los menores montos que hubiera calculado el banco, según lo indicado en el Capítulo B-1, para la cartera sujeta a evaluación individual.
2700.4.90 Otras provisiones por contingencias
2800 OTROS PASIVOS
En este rubro se presentan los pasivos de la entidad financiera no especificados anteriormente, detallados en los siguientes ítems:
2800.0.01 Cuentas y documentos por pagar
Comprende obligaciones que no corresponden a operaciones del giro, tales como impuestos de retención, cotizaciones previsionales, saldos de precio por compras de materiales, saldo de precio u obligaciones por contratos de leasing por adquisición de activo fijo o provisiones para gastos pendientes de pago.
2800.0.60 Dividendos acordados por pagar
Dividendos que se han acordado repartir, por el saldo que a la fecha no haya sido pagado.
Capítulo C-3
Hoja 42
4150.6 Otras obligaciones financieras
4150.6.01 Intereses
4150.6.51 Reajustes
4150.8 Otros gastos por intereses o reajustes
4150.8.01 Intereses
4150.8.51 Reajustes
4150.9 Resultado de coberturas contables
4150.9.01 Utilidad por contratos de cobertura
4150.9.02 Pérdida por contratos de cobertura
4150.9.10 Resultados por ajuste de pasivos cubiertos
5003 INGRESO NETO POR INTERESES Y REAJUSTES
4200 INGRESOS POR COMISIONES
4200.1 Comisiones por líneas de crédito y sobregiros
4200.1.01 Líneas de crédito
4200.1.10 Sobregiros pactados
4200.2 Comisiones por avales y cartas de crédito
4200.2.01 Cartas de crédito documentarias
4200.2.02 Avales y fianzas
4200.2.03 Cartas de crédito stand-by
4200.2.04 Boletas de garantía enteradas con pagaré
4200.2.20 Otros
4200.3 Comisiones por servicios de tarjetas
4200.3.03 Tarjetas de cajeros automáticos
4200.3.04 Tarjetas de crédito-comisiones de titulares
200.3.05 Tarjetas de crédito-comisiones de establecimientos
4200.3.06 Tarjetas de débito-comisiones de titulares
4200.3.07 Tarjetas de débito-comisiones de establecimientos
4200.3.09 Otras tarjetas
4200.4 Comisiones por administración de cuentas
4200.4.01 Cuentas corrientes a personas
4200.4.02 Cuentas corrientes a empresas
4200.4.03 Otras cuentas a la vista
4200.4.04 Cuentas de ahorro a plazo
4200.4.09 Otras cuentas
4200.5 Comisiones por cobranzas, recaudaciones y pagos
4200.5.01 Cobranza de títulos de crédito de clientes
4200.5.09 Cobranzas por cuenta de bancos extranjeros
4200.5.10 Transferencias, giros y otras órdenes de pago
4200.5.11 Convenios de pago de remuneraciones
4200.5.12 Convenios de pago a proveedores
4200.5.21 Recaudaciones de impuestos
4200.5.22 Cobranza o recaudación de primas de seguros
4200.5.23 Recaudaciones de pagos de servicios
4200.5.90 Otros
Capítulo C-3
Hoja 53
4200.2 Comisiones por avales y cartas de crédito
En esta línea se presentan las comisiones devengadas en el período relacionadas con el otorgamiento por parte del banco de garantías de pago por obligaciones reales o contingentes de terceros (comprende aquellas comisiones que tradicionalmente se denominaron "intereses" de "colocaciones contingentes").
4200.2.01 Cartas de crédito documentarias
4200.2.02 Avales y fianzas
4200.2.03 Cartas de crédito stand by
4200.2.04 Boletas de garantía enteradas con pagaré
4200.2.20 Otros
4200.3 Comisiones por servicios de tarjetas
En esta línea se presentan las comisiones devengadas en el período, relacionadas con el uso de tarjetas de crédito, débito y otras.
4200.3.03 Tarjetas de cajeros automáticos
4200.3.04 Tarjetas de crédito-comisiones de titulares
4200.3.05 Tarjetas de crédito-comisiones de establecimientos
4200.3.06 Tarjetas de débito-comisiones de titulares
4200.3.07 Tarjetas de débito-comisiones de establecimientos
4200.3.09 Otras tarjetas
4200.4 Comisiones por administración de cuentas
Incluye las comisiones devengadas por la mantención de cuentas, de ahorro u otras cuentas de depósito.
4200.4.01 Cuentas corrientes a personas
4200.4.02 Cuentas corrientes a empresas
4200.4.03 Otras cuentas a la vista
4200.4.04 Cuentas de ahorro a plazo
4200.4.09 Otras cuentas
4200.5 Comisiones por cobranzas, recaudaciones y pagos
En esta línea se presentan los ingresos por comisiones generadas por los servicios de cobranza, recaudación o pagos, prestados por el banco.
4200.5.01 Cobranzas de títulos de crédito de clientes
4200.5.09 Cobranzas por cuenta de bancos extranjeros
4200.5.10 Transferencias, giros y otras órdenes de pago
4200.5.11 Convenios de pago de remuneraciones
4200.5.12 Convenios de pago a proveedores
4200.5.21 Recaudaciones de impuestos
4200.5.22 Cobranza o recaudación de primas de seguros
4200.5.23 Recaudaciones de pagos de servicios
4200.5.90 Otros
Capítulo C-3
Hoja 69
RESULTADOS VINCULADOS A LA EXPOSICION AL RIEGO OPERACIONAL
8700 PERDIDA NETA POR EVENTOS DE RIEGO OPERACIONAL
8710 Gastos del período
8711 Fraude interno
8712 Fraude externo
8713 Prácticas laborales y seguridad en el negocio
8714 Clientes, productos y prácticas de negocio
8715 Daños a activos físicos
8716 Interrupción del negocio y fallos en sistema
8717 Ejecución, entrega y gestión de procesos
8720 Recuperaciones de gastos en el período
8721 Fraude interno
8722 Fraude externo
8723 Prácticas laborales y seguridad en el negocio
8724 Clientes, productos y prácticas de negocio
8725 Daños a activos físicos
8726 Interrupción del negocio y fallos en sistema
8727 Ejecución, entrega y gestión de procesos
INFORMACION SOBRE MOROSIDAD DE CREDITOS:
8910 CARTERA CON MOROSIDAD DE 90 DIAS O MAS
8911 Adeudado por bancos
8911.1 Bancos del país
8911.2 Bancos del exterior
8913 Colocaciones comerciales
8913.1 Préstamos comerciales
8913.4 Créditos de comercio exterior
8913.5 Deudores en cuentas corrientes
8913.6 Operaciones de factoraje
8913.7 Préstamos estudiantiles
8913.8 Operaciones de leasing comercial
8913.9 Otros créditos y cuentas por cobrar
8914 Colocaciones para vivienda
8914.1 Préstamos con letras de crédito
8914.2 Préstamos con mutuos hipotecarios endosables
8914.3 Otros créditos con mutuos para vivienda
8914.4 Préstamos con mutuos financiados con bonos hipotecarios
8914.8 Operaciones de leasing para vivienda
8914.9 Otros créditos y cuentas por cobrar
8915 Colocaciones de consumo
8915.1 Créditos de consumo en cuotas
8915.6 Deudores en cuentas corrientes
8915.7 Deudores por tarjetas de crédito
8915.8 Operaciones de leasing de consumo
8915.9 Otros créditos y cuentas por cobrar
Capítulo C-3
Hoja 73
CARTERAS CORRESPONDIENTES A CRÉDITOS CONTINGENTES:
8610 CARTERA NORMAL EVALUACION INDIVIDUAL
8620 CARTERA SUBESTANDAR EVALUACION INDIVIDUAL
8630 CARTERA EN INCUMPLIMIENTO EVALUACION INDIVIDUAL
8640 CARTERA NORMAL EVALUACION GRUPAL
8660 CARTERA EN INCUMPLIMIENTO EVALUACION GRUPAL
Incluye los créditos contingentes separados por las carteras que se indican, según lo indicado en el Capítulo B-1. Se detallan según los tipos de operaciones a que se refiere el Capítulo B-3. Deben informarse en todos los casos los valores totales de los créditos contingentes y no el monto de la exposición para efectos de provisiones que se indica en ese Capítulo.
RESULTADOS VINCULADOS A LA EXPOSICION AL RIEGO OPERACIONAL
8700 PERDIDA NETA POR EVENTOS DE RIEGO OPERACIONAL
8710 Gastos del período
8711 Fraude interno
Pérdidas derivadas de algún tipo de actuación intencional cometida por personal del banco orientada a cometer fraude, incurriendo en prácticas o procedimientos que no son legales o no están autorizados, anteponiendo sus intereses personales a los de la organización.
8712 Fraude externo
Pérdidas derivadas de algún tipo de actuación orientada a cometer fraude, apropiarse de bienes o vulnerar la legislación por parte de terceros (ajenos al banco), por ejemplo, delitos informáticos y robos en sucursales.
8713 Prácticas laborales y seguridad en el negocio
Pérdidas derivadas de actuaciones incompatibles con la legislación o acuerdos laborales sobre empleo (despido injustificado) y seguridad laboral, así como las derivadas de reclamos por daños personales (físicos o psíquicos), incluidas aquellas relativas a acoso y discriminación.
8714 Clientes, productos y prácticas de negocio
Pérdidas derivadas del incumplimiento involuntario, negligente o doloso de una obligación frente a los clientes, por ejemplo, costos y responsabilidad civil asociada a temas de idoneidad, incumplimiento de obligaciones fiduciarias y prácticas de venta.
8715 Daños a activos físicos
Pérdidas derivadas de daños o perjuicios a activos materiales como consecuencia de desastres naturales y daños por acción humana, como son los ocasionados por acciones de terrorismo o actos vandálicos.
8716 Interrupción del negocio y fallos en sistema
Pérdidas derivadas de interrupciones inesperadas de la actividad y/o de la prestación de servicios motivadas por fallas en los sistemas (software, hardware y comunicaciones)
8717 Ejecución, entrega y gestión de procesos
Pérdidas derivadas de errores en el procesamiento de operaciones o en la gestión de procesos (gestión interna), así como de relaciones con contrapartes comerciales y proveedores (atención al cliente).
Capítulo C-3
Hoja 74
8720 Recuperaciones de gastos en el período
8721 Fraude interno
8722 Fraude externo
8723 Prácticas laborales y seguridad en el negocio
8724 Clientes, productos y prácticas de negocio
8725 Daños a activos físicos
8726 Interrupción del negocio y fallos en sistema
8727 Ejecución, entrega y gestión de procesos
INFORMACION SOBRE MOROSIDAD DE CREDITOS:
8910 CARTERA CON MOROSIDAD DE 90 DIAS O MÁS
8911 Adeudado por bancos
8913 Colocaciones comerciales
8914 Colocaciones para vivienda
8915 Colocaciones de consumo
Incluirá el monto de los activos que correspondan a las operaciones que presentan una morosidad igual o superior a 90 días, sea en el pago de alguna cuota o parcialidad, aunque los importes no pagados correspondan sólo a intereses. Se debe informar el valor con que se presentan en el Estado de Situación Financiera, sin considerar las provisiones.
Capítulo C-3
Hoja 75
V INFORMACIÓN COMPLEMENTARIA INDIVIDUAL
En este título se muestran las clasificaciones y codificación establecida para la información complementaria individual (N° 1) y la descripción de su contenido (N° 2).
1 Modelo de la información complementaria individual
INFORMACION SOBRE CREDITOS DETERIORADOS Y CASTIGOS:
9110 CARTERA DETERIORADA
9111 Adeudado por bancos
9111.1 Bancos del país
9111.2 Bancos del exterior
9113 Colocaciones comerciales
9113.1 Préstamos comerciales
9113.4 Créditos de comercio exterior
9113.5 Deudores en cuentas corrientes
9113.6 Operaciones de factoraje
9113.7 Préstamos estudiantiles
9113.8 Operaciones de leasing comercial
9113.9 Otros créditos y cuentas por cobrar
9114 Colocaciones para vivienda
9114.1 Préstamos con letras de crédito
9114.2 Préstamos con mutuos hipotecarios endosables
9114.3 Otros créditos con mutuos para vivienda
9114.4 Préstamos con mutuos financiados con bonos hipotecarios
9114.8 Operaciones de leasing para vivienda
9114.9 Otros créditos y cuentas por cobrar
9115 Colocaciones de consumo
9115.1 Créditos de consumo en cuotas
9115.6 Deudores en cuentas corrientes
9115.7 Deudores por tarjetas de crédito
9115.8 Operaciones de leasing de consumo
9115.9 Otros créditos y cuentas por cobrar
9120 CREDITOS CON DEVENGO SUSPENDIDO
9121 Adeudado por bancos
9123 Colocaciones comerciales
9124 Colocaciones para vivienda
9125 Colocaciones de consumo
9130 CASTIGOS DE CREDITOS
9131 Adeudado por bancos
9131.1 Bancos del país
9131.2 Bancos del exterior
9133 Colocaciones comerciales
9133.1 Préstamos comerciales
9133.4 Créditos de comercio exterior
9133.5 Deudores en cuentas corrientes
9133.6 Operaciones de factoraje
9133.7 Préstamos estudiantiles
9133.8 Operaciones de leasing comercial
9133.9 Otros créditos y cuentas por cobrar
Capítulo C-3
Hoja 76
9134 Colocaciones para vivienda
9134.1 Préstamos con letras de crédito
9134.2 Préstamos con mutuos hipotecarios endosables
9134.3 Otros créditos con mutuos para vivienda
9134.4 Préstamos con mutuos financiados con bonos hipotecarios
9134.8 Operaciones de leasing para vivienda
9134.9 Otros créditos y cuentas por cobrar
9135 Colocaciones de consumo
9135.1 Créditos de consumo en cuotas
9135.6 Deudores en cuentas corrientes
9135.7 Deudores por tarjetas de crédito
9135.8 Operaciones de leasing de consumo
9135.9 Otros créditos y cuentas por cobrar
9140 RECUPERACIONES DE CREDITOS CASTIGADOS
9141 Adeudado por bancos
9141.1 Bancos del país
9141.2 Bancos del exterior
9143 Colocaciones comerciales
9143.1 Préstamos comerciales
9143.4 Créditos de comercio exterior
9143.5 Deudores en cuentas corrientes
9143.6 Operaciones de factoraje
9143.7 Préstamos estudiantiles
9143.8 Operaciones de leasing comercial
9143.9 Otros créditos y cuentas por cobrar
9144 Colocaciones para vivienda
9144.1 Préstamos con letras de crédito
9144.2 Préstamos con mutuos hipotecarios endosables
9144.3 Otros créditos con mutuos para vivienda
9144.4 Préstamos con mutuos financiados con bonos hipotecarios
9144.8 Operaciones de leasing para vivienda
9144.9 Otros créditos y cuentas por cobrar
9145 Colocaciones de consumo
9145.1 Créditos de consumo en cuotas
9145.6 Deudores en cuentas corrientes
9145.7 Deudores por tarjetas de crédito
9145.8 Operaciones de leasing de consumo
9145.9 Otros créditos y cuentas por cobrar
INFORMACION SOBRE OBLIGACIONES DE DEUDORES:
9200 MONTOS ADEUDADOS POR LOS CLIENTES
9213 Colocaciones comerciales
9213.1 Préstamos comerciales
9213.4 Créditos de comercio exterior
9213.5 Deudores en cuentas corrientes
9213.6 Operaciones de factoraje
9213.7 Préstamos estudiantiles
9213.8 Operaciones de leasing comercial
9213.9 Otros créditos y cuentas por cobrar
Capítulo C-3
Hoja 77
9214 Colocaciones para vivienda
9214.1 Préstamos con letras de crédito
9214.2 Préstamos con mutuos hipotecarios endosables
9214.3 Otros créditos con mutuos para vivienda
9214.4 Préstamos con mutuos financiados con bonos hipotecarios
9214.8 Operaciones de leasing para vivienda
9214.9 Otros créditos y cuentas por cobrar
9215 Colocaciones de consumo
9215.1 Créditos de consumo en cuotas
9215.6 Deudores en cuentas corrientes
9215.7 Deudores por tarjetas de crédito
9215.8 Operaciones de leasing de consumo
9215.9 Otros créditos y cuentas por cobrar
INFORMACION SOBRE CONTINGENCIAS, COMPROMISOS Y RESPONSABILIDADES:
9310 CREDITOS CONTINGENTES
9311 Avales y fianzas
9311.1 Avales y fianzas en moneda chilena
9311.2 Avales y fianzas en moneda extranjera
9312 Cartas de crédito del exterior confirmadas
9314 Cartas de créditos documentarias emitidas
9315 Boletas de garantía
9315.1 Boletas de garantía en moneda chilena
9315.2 Boletas de garantía en moneda extranjera
9317 Líneas de crédito con disponibilidad inmediata
9318 Otros compromisos de crédito
9318.1 Créditos para estudios superiores Ley N° 20.027
9318.9 Otros
9319 Otros créditos contingentes
9320 OPERACIONES POR CUENTA DE TERCEROS
9321 Cobranzas
9321.1 Cobranzas del exterior
9321.2 Cobranzas del país
9323 Colocación o venta de instrumentos financieros
9323.1 Colocación de emisiones de valores de oferta pública
9323.5 Venta de letras de crédito de operaciones del banco
9323.6 Venta de otros instrumentos
9325 Activos financieros transferidos administrados por el banco
9325.1 Activos cedidos a Compañías de Seguros
9325.2 Activos securitizados
9325.3 Otros activos cedidos a terceros
9329 Recursos de terceros gestionados por el banco
9329.1 Activos financieros gestionados a nombre de terceros
9329.2 Otros activos gestionados a nombre de terceros
9329.3 Activos financieros adquiridos a nombre propio
9329.4 Otros activos adquiridos a nombre propio
Capítulo C-3
Hoja 78
9330 CUSTODIA DE VALORES
9331 Valores custodiados en poder del banco
9332 Valores custodiados depositados en otra entidad
9333 Títulos emitidos por el propio banco
9333.1 Pagarés de depósitos a plazo
9333.2 Letras de crédito por vender
9333.3 Otros documentos
9340 COMPROMISOS
9341 Garantías por operaciones de underwriting
9342 Compromisos de compra de activos no financieros
INFORMACION DIVERSA:
9410 ACTIVOS ENTREGADOS EN GARANTIA
9420 DERIVADOS DE CREDITO COMPRADOS
9430 ACTIVOS TRANSFERIDOS NO DADOS DE BAJA
9431 Cartera de créditos a clientes
9432 Instrumentos de inversión
9439 Otros activos
9440 BIENES RECIBIDOS EN PAGO CASTIGADOS SIN VENDER
INFORMACION RELATIVA A CARTERAS PARA PROVISIONES:
CARTERAS CORRESPONDIENTES A COLOCACIONES
9510 CARTERA NORMAL EVALUACION INDIVIDUAL
9511 Adeudado por bancos
9513 Colocaciones comerciales
9520 CARTERA SUBESTANDAR EVALUACION INDIVIDUAL
9521 Adeudado por bancos
9523 Colocaciones comerciales
9530 CARTERA EN INCUMPLIMIENTO EVALUACION INDIVIDUAL
9531 Adeudado por bancos
9533 Colocaciones comerciales
9540 CARTERA NORMAL EVALUACION GRUPAL
9543 Colocaciones comerciales
9544 Colocaciones para vivienda
9545 Colocaciones de consumo
9560 CARTERA EN INCUMPLIMIENTO EVALUACION GRUPAL
9563 Colocaciones comerciales
9564 Colocaciones para vivienda
9565 Colocaciones de consumo
Capítulo C-3
Hoja 79
CARTERAS CORRESPONDIENTES A CRÉDITOS CONTINGENTES:
9610 CARTERA NORMAL EVALUACION INDIVIDUAL
9611 Avales y fianzas
9612 Cartas de crédito del exterior confirmadas
9614 Cartas de crédito documentarias emitidas
9615 Boletas de garantía
9617 Líneas de crédito con disponibilidad inmediata
9618 Otros compromisos de crédito
9619 Otros créditos contingentes
9620 CARTERA SUBESTANDAR EVALUACION INDIVIDUAL
9621 Avales y fianzas
9622 Cartas de crédito del exterior confirmadas
9624 Cartas de crédito documentarias emitidas
9625 Boletas de garantía
9627 Líneas de crédito con disponibilidad inmediata
9628 Otros compromisos de crédito
9629 Otros créditos contingentes
9630 CARTERA EN INCUMPLIMIENTO EVALUACION INDIVIDUAL
9631 Avales y fianzas
9632 Cartas de crédito del exterior confirmadas
9634 Cartas de crédito documentarias emitidas
9635 Boletas de garantía
9637 Líneas de crédito con disponibilidad inmediata
9638 Otros compromisos de crédito
9639 Otros créditos contingentes
9640 CARTERA NORMAL EVALUACION GRUPAL
9641 Avales y fianzas
9642 Cartas de crédito del exterior confirmadas
9644 Cartas de crédito documentarias emitidas
9645 Boletas de garantía
9647 Líneas de crédito con disponibilidad inmediata
9648 Otros compromisos de crédito
9649 Otros créditos contingentes
9660 CARTERA EN INCUMPLIMIENTO EVALUACION GRUPAL
9661 Avales y fianzas
9662 Cartas de crédito del exterior confirmadas
9664 Cartas de crédito documentarias emitidas
9665 Boletas de garantía
9667 Líneas de crédito con disponibilidad inmediata
9668 Otros compromisos de crédito
9669 Otros créditos contingentes
Capítulo C-3
Hoja 80
RESULTADOS VINCULADOS A LA EXPOSICION AL RIEGO OPERACIONAL
9700 PERDIDA NETA POR EVENTOS DE RIEGO OPERACIONAL
9710 Gastos del período
9711 Fraude interno
9712 Fraude externo
9713 Prácticas laborales y seguridad en el negocio
9714 Clientes, productos y prácticas de negocio
9715 Daños a activos físicos
9716 Interrupción del negocio y fallos en sistema
9717 Ejecución, entrega y gestión de procesos
9720 Recuperaciones de gastos en el período
9721 Fraude interno
9722 Fraude externo
9723 Prácticas laborales y seguridad en el negocio
9724 Clientes, productos y prácticas de negocio
9725 Daños a activos físicos
9726 Interrupción del negocio y fallos en sistema
9727 Ejecución, entrega y gestión de procesos
OTRA INFORMACION:
9721 AMORTIZACION ANTICIPADA DE LETRAS DE CREDITO POR EFECTUAR
9722 SOLICITUDES DE GIRO DE CUENTAS DE AHORRO POR CUMPLIR
9811 LINEAS DE CREDITO DISPONIBLES A FAVOR DEL BANCO
9811.1 Líneas de crédito en el exterior
9811.2 Líneas de crédito en el país
9812 BONOS INSCRITOS NO COLOCADOS
9813 LETRAS DE CREDITO DE PROPIA EMISION ADQUIRIDAS
9910 CARTERA CON MOROSIDAD DE 90 DIAS O MAS
9911 Adeudado por bancos
9911.1 Bancos del país
9911.2 Bancos del exterior
9913 Colocaciones comerciales
9913.1 Préstamos comerciales
9913.4 Créditos de comercio exterior
9913.5 Deudores en cuentas corrientes
9913.6 Operaciones de factoraje
9913.7 Préstamos estudiantiles
9913.8 Operaciones de leasing comercial
9913.9 Otros créditos y cuentas por cobrar
Capítulo C-3
Hoja 81
9914 Colocaciones para vivienda
9914.1 Préstamos con letras de crédito
9914.2 Préstamos con mutuos hipotecarios endosables
9914.3 Otros créditos con mutuos para vivienda
9914.4 Préstamos con mutuos financiados con bonos hipotecarios
9914.8 Operaciones de leasing para vivienda
9914.9 Otros créditos y cuentas por cobrar
9915 Colocaciones de consumo
9915.1 Créditos de consumo en cuotas
9915.6 Deudores en cuentas corrientes+
9915.7 Deudores por tarjetas de crédito
9915.8 Operaciones de leasing de consumo
9915.9 Otros créditos y cuentas por cobrar
Capítulo C-3
Hoja 82
2 Contenido de la información complementaria individual
La información de los rubros y líneas para la información complementaria individual codificada comprende los mismos conceptos que deben informarse en forma consolidada según lo indicado en el título IV de este Capítulo, debiendo además incluirse la que se indica a continuación:
9721 AMORTIZACION ANTICIPADA DE LETRAS DE CREDITO POR EFECTUAR
Se informará el monto de capital que debe ser prepagado a los tenedores por sorteo. Incluye, en consecuencia, las amortizaciones extraordinarias por efectuar, según lo previsto en el N° 9 del título II del Capítulo 9-1 de la Recopilación Actualizada de Normas (en el evento de que se inscriban y emitan letras de crédito con amortización ordinaria indirecta, la información acerca del monto de capital que puede ser amortizado antes del vencimiento de las letras se pedirá en forma separada).
9722 SOLICITUDES DE GIRO DE CUENTAS DE AHORRO POR CUMPLIR
Se debe informar el monto de las solicitudes de retiro de cuentas de ahorro a plazo con giro diferido que se encuentran pendientes.
9811 LINEAS DE CREDITO DISPONIBLES A FAVOR DEL BANCO
Comprende los saldos disponibles a favor de la entidad, los que se separarán según se trate de líneas de crédito obtenidas en el exterior o en el país.
9812 BONOS INSCRITOS NO COLOCADOS
Se informará el monto correspondiente al capital de los bonos inscritos en el Registro de Valores que no han sido colocados y cuyo plazo de colocación no ha expirado.
9813 LETRAS DE CREDITO DE PROPIA EMISION ADQUIRIDAS
Corresponde al importe de las letras de crédito adquiridas por el banco, susceptibles de ser recolocadas. Se informarán por su valor par.