En relación con la cuantificación del riesgo operacional y la identificación de las exposiciones siguiendo las directrices de Basilea, esta Superintendencia ha solicitado a los bancos información acerca de las pérdidas incurridas en los ejercicios anuales.
Con el propósito de que dicha información se proporcione en forma habitual y se pueda conocer oportunamente sin que medien requerimientos especiales, se ha resuelto agregar los respectivos datos en la información complementaria que debe enviarse mensualmente en los archivos MC1 y MC2.
Para ese efecto, se introducen los siguientes cambios en el Capítulo C-3 del Compendio de Normas Contables:
"RESULTADOS VINCULADOS A LA EXPOSICION AL RIEGO OPERACIONAL
8700 PERDIDA NETA POR EVENTOS DE RIEGO OPERACIONAL
8710 Gastos del período
8711 Fraude interno
8712 Fraude externo
8713 Prácticas laborales y seguridad en el negocio
8714 Clientes, productos y prácticas de negocio
8715 Daños a activos físicos
8716 Interrupción del negocio y fallos en sistema
8717 Ejecución, entrega y gestión de procesos
8720 Recuperaciones de gastos en el período
8721 Fraude interno
8722 Fraude externo
8723 Prácticas laborales y seguridad en el negocio
8724 Clientes, productos y prácticas de negocio
8725 Daños a activos físicos
8726 Interrupción del negocio y fallos en sistema
8727 Ejecución, entrega y gestión de procesos".
"RESULTADOS VINCULADOS A LA EXPOSICION AL RIEGO OPERACIONAL
8700 PERDIDA NETA POR EVENTOS DE RIEGO OPERACIONAL
8710 Gastos del período
8711 Fraude interno
Pérdidas derivadas de algún tipo de actuación intencional cometida por personal del banco orientada a cometer fraude, incurriendo en prácticas o procedimientos que no son legales o no están autorizados, anteponiendo sus intereses personales a los de la organización.
8712 Fraude externo
Pérdidas derivadas de algún tipo de actuación orientada a cometer fraude, apropiarse de bienes o vulnerar la legislación por parte de terceros (ajenos al banco), por ejemplo, delitos informáticos y robos en sucursales.
8713 Prácticas laborales y seguridad en el negocio
Pérdidas derivadas de actuaciones incompatibles con la legislación o acuerdos laborales sobre empleo (despido injustificado) y seguridad laboral, así como las derivadas de reclamos por daños personales (físicos o psíquicos), incluidas aquellas relativas a acoso y discriminación.
8714 Clientes, productos y prácticas de negocio
Pérdidas derivadas del incumplimiento involuntario, negligente o doloso de una obligación frente a los clientes, por ejemplo, costos y responsabilidad civil asociada a temas de idoneidad, incumplimiento de obligaciones fiduciarias y prácticas de venta.
8715 Daños a activos físicos
Pérdidas derivadas de daños o perjuicios a activos materiales como consecuencia de desastres naturales y daños por acción humana, como son los ocasionados por acciones de terrorismo o actos vandálicos.
8716 Interrupción del negocio y fallos en sistema
Pérdidas derivadas de interrupciones inesperadas de la actividad y/o de la prestación de servicios motivadas por fallas en los sistemas (software, hardware y comunicaciones)
8717 Ejecución, entrega y gestión de procesos
Pérdidas derivadas de errores en el procesamiento de operaciones o en la gestión de procesos (gestión interna), así como de relaciones con contrapartes comerciales y proveedores (atención al cliente).
8720 Recuperaciones de gastos en el período
8721 Fraude interno
8722 Fraude externo
8723 Prácticas laborales y seguridad en el negocio
8724 Clientes, productos y prácticas de negocio
8725 Daños a activos físicos
8726 Interrupción del negocio y fallos en sistema
8727 Ejecución, entrega y gestión de procesos".
"RESULTADOS VINCULADOS A LA EXPOSICION AL RIEGO OPERACIONAL
9700 PERDIDA NETA POR EVENTOS DE RIEGO OPERACIONAL
9710 Gastos del período
9711 Fraude interno
9712 Fraude externo
9713 Prácticas laborales y seguridad en el negocio
9714 Clientes, productos y prácticas de negocio
9715 Daños a activos físicos
9716 Interrupción del negocio y fallos en sistema
9717 Ejecución, entrega y gestión de procesos
9720 Recuperaciones de gastos en el período
9721 Fraude interno
9722 Fraude externo
9723 Prácticas laborales y seguridad en el negocio
9724 Clientes, productos y prácticas de negocio
9725 Daños a activos físicos
9726 Interrupción del negocio y fallos en sistema
9727 Ejecución, entrega y gestión de procesos".
La nuevas instrucciones que se disponen con esta Circular, se aplicarán por primera vez para los archivos MC1 y MC2 referidos al 31 de marzo próximo.
En otro orden de cosas, se suprimen los ítems 2700.3.21 y 4200.2.05 sobre cartas de garantía interbancarias, que ya no son aplicables.
Se reemplazan las siguientes hojas del Compendio de Normas Contables: N°s 13, 36, 42, 53, 69, 73 y siguientes, del Capítulo C-3.