Artículo 100° Estará a cargo de un funcionario con el título de Cajero, quien tendrá a su cargo especialmente lo siguiente:

    1°) La entrega a los acreedores de los documentos de pago (giros a Tesorería, cheques u otros), debiendo controlar que estos documentos y sus complementarios (facturas, etc.) cumplan con los requisitos exigidos para su validez, de acuerdo con las disposiciones legales y reglamentarias que rijan sobre la materia.

    Este funcionario será personalmente responsable de los daños que pueda sufrir la Dirección, por el incumplimiento de las disposiciones establecidas en este artículo.

    2°) El "Libro Caja" donde se anotarán diariamente los documentos de pago ingresados y egresados, con indicación de las fechas de recepción y entrega, número del documento, nombre del acreedor, valor total y cuenta correspondiente. (Presupuesto, Capital, Gastos Complementarios, Cuenta de Depósitos F-28, Enajenaciones y varios).

    Mensualmente se cerrarán las operaciones anotadas, totalizando los valores ingresados y egresados. La diferencia entre estos dos totales debe coincidir exactamente con el valor de los documentos pendientes en Caja.